Адрес: МО, г.Балашиха,
Монтажный проезд, вл. 1
Время работы: ПН-ПТ
с 09.00 до 19.00
Звоните нам, мы работаем
Заказать звонок
Строительные смеси оптом от производителя с выгодой до 15%
Получить прайс в WhatsApp

07.09.2023

Технологии и исследования
Глаз

657

Время чтения: 12 минут

Патент на строительные работы: преимущества, переход, выбор кодов

Сохранить статью Сохранить статью:

Как выдается? Патент на строительные работы выдается индивидуальному предпринимателю, который подходит по условиям деятельности под установленные законом нормы. Переход осуществляется по заявлению в налоговую. При этом важно безошибочно выбрать виды строительных работ.

В чем плюсы? Преимущества патента в строительстве очевидны: низкое налоговое бремя, малый документооборот, удобная сдача отчетности. Единственное условие – не превышать ограничения по доходу и числу сотрудников.

Преимущества патента на строительные работы

Патент представляет собой одну из наиболее простых систем налогообложения для ИП. Предпринимателю нужно платить один налог с коммерческих доходов. При этом ему не требуется сдавать декларацию. Еще более простой системой можно считать лишь НПД.

Преимущества патента на строительные работы

Патентом также называют документ, в содержании которого указан размер налога, который по своему выбору уплачивает ИП при выполнении определенных работ.

В России патентная система признана на законодательном уровне. Ее нормы прописаны в Налоговом кодексе. Регионы подчиняются этим общим правилам и могут устанавливать только виды деятельности, на которые можно приобрести патент, размер потенциального дохода, а также льготные налоговые ставки. Данная система работает на всей территории страны.

Предприниматель, получивший патент на строительно-монтажные работы, освобождается от определенных налогов. При этом патентная система является добровольной. ИП может совмещать ее с другими режимами налогообложения. 

Если в штате числится не более 15 человек, а размер годовой выручки составляет менее 60 млн. рублей, то ИП может получить патент на создание строительных проектов. Благодаря этому предпринимателю больше не потребуется заполнять налоговую декларацию.

Патент может включать в себя дополнительные виды деятельности. Яркий пример – патент на разработку строительных проектов в Московской области. В него входят такие работы, как:

  • производство различных отделочных и завершающих работ (исключительно отделочные декоративные);
  • благоустройство ландшафта.

Индивидуальный предприниматель может получить патент на целый ряд видов деятельности. В Налоговом кодексе есть ориентировочный список. В числе прочих там указаны различные услуги, некоторые из которых являются строительными.

Акция
Успей попробовать бесплатно!
Сухие строительные смеси без наценок напрямую от производителя. Пробные образцы - бесплатно
100% продукции в наличии на складе
Соответствие ГОСТам подтвержденное декларациями
Оперативная доставка собственным транспортом
Введите телефон для получения образцов:

Если вид деятельности не внесен в список запрещенных, то регионы могут включить его в число работ, по которым может выдаваться патент. Более того, региональные власти имеют право сокращать перечень из Налогового кодекса.

В законодательстве не предусмотрено никаких ограничений по количеству патентов для одного предпринимателя. Таким образом, ИП может приобрести в нескольких регионах целый ряд патентов по различным видам деятельности.

Форма деятельности для получения патента на строительные работы

Строительный бизнес может иметь одну из двух организационно-правовых форм: ИП или ООО. У каждой из них есть свои ограничения. В статусе ИП вести деятельность гораздо проще. Однако у этой формы есть и свои минусы:

  • Ответственность по долгам предпринимателю придется нести всем своим имуществом.
  • С точки зрения законодательства нельзя привлекать инвесторов и партнеров, а также распределять между ними права, обязанности и прибыль.

В целом ИП – это отличный вариант для предпринимателя-одиночки, который только начинает вести свою деятельность. К примеру, если человек решает заняться строительством частных домов или осуществлять ремонтно-отделочные работы. Как правило, такие ИП могут нанимать работников.

При этом их численность персонала определяется выбранным режимом налогообложения. Если же через некоторое время предпринимателю понадобится привлечь инвесторов или партнеров, то ему нужно будет открыть ООО.

Форма деятельности для получения патента на строительные работы

Патентную систему налогообложения может использовать только ИП.

Налоговые режимы для строительных работ

Каждый режим налогообложения имеет свои особенности, возможности и ограничения. Перед выбором системы необходимо изучить все эти нюансы. Нужно рассчитать, какое количество денежных средств придется отдать в бюджет и внебюджетные фонды. Если речь идет о строительстве, то можно выбрать один из следующих вариантов: 

  • Общая система налогообложения (ОСНО). Этот режим неудобен для начинающих предпринимателей из-за двух особенностей: сложная отчетность и высокая налоговая нагрузка. Однако общая система не подразумевает никаких ограничений по доходам и количеству работников. Таким образом, ОСНО больше подходит крупным предприятиям.
  • Патентная система (ПСН). Получив патент на строительные работы для ИП, физлицо может сэкономить на налогах. Кроме того, ему не потребуется вести отчетность и заполнять декларации. При этом данная система имеет ограничения по размеру годового дохода – до 60 млн. руб. Допустимая численность штата также не безгранична – не более 15 человек. Каждый регион имеет собственную патентную программу.
  • Налог на профессиональный доход (НПД). Эту систему налогообложения также называют режимом для самозанятых. При выборе этого варианта предприниматель может рассчитывать на самые низкие ставки: 4 % при получении доходов от физических лиц и 6 % при получении доходов от юрлиц. Так же, как и в случае с патентом, при НПД не требуется вести отчетность и сдавать декларации. Кроме того, не нужно платить страховые взносы (в отличие от того же ПСН). Ограничения: годовой доход не более 2,4 млн. руб., полный запрет на наем сотрудников.
  • Упрощенная система (УСН). В этом случае предприниматель может выбрать один из двух вариантов: платить налог 6 % со всех доходов или 15 % с доходов за вычетом расходов. При этом будут учитываться лишь те расходы, которые подтверждены документально. Ограничения: годовой доход – не более 219,2 млн. руб., количество сотрудников – до 130 человек. Предпринимателю придется вести отчетность и сдавать декларации раз в год.
  • Автоматизированная упрощенная система (АУСН). Это экспериментальный режим, который был запущен в Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане 1 июля 2022 года. Так же, как и при обычной УСН, можно выбрать один из двух вариантов: платить 8 % с доходов или 20 % с доходов за вычетом расходов. С одной стороны, на АУСН выше ставки, а с другой, предпринимателю не нужно отдавать деньги во внебюджетные фонды.

Как перейти на патент на строительные работы в 2023 году

Чтобы перейти на патентный режим, человеку необходимо оформить заявление. ИП должен соответствовать всем критериям, описанным в законах. Срок действия патента ограничен: от 1 до 12 месяцев (в рамках одного календарного года). Таким образом, если он был приобретен в ноябре, то через месяц документ станет недействительным.

Как перейти на патент на строительные работы в 2023 году

Для каждого вида деятельности нужно составлять отдельное заявление. При этом подача документа должна быть выполнена за 10 рабочих дней до даты, с которой планируется использовать патентный режим. Человек может подать это заявление вместе с документами на регистрацию ИП. Однако стоит учитывать, что это возможно, только если физлицо будет вести деятельность в качестве индивидуального предпринимателя на ПСН по месту регистрации. Данные документы будут нужны в работе.

Если ИП перешел на ПСН в текущем календарном году, но лишился этого права по тем или иным причинам, можно будет подать еще одно заявление в следующем году.

В наличии
Смесь сухая «Пескобетон» М-300
Купить
В наличии
Штукатурка цеметная AS 115
Купить
В наличии
Монтажный клей для блока
Купить
В наличии
Плиточный клей AS08
Купить
В наличии
Штукатурка гипсовая AS 05
Купить

Заявление на выдачу патента должно включать в себя следующую информацию:

  • срок, на который будет оформляться документ;
  • вид деятельности ИП;
  • количество работников;
  • количество транспортных средств и физические показатели (для определенных видов деятельности);
  • описание территории, на которой будет работать ИП.

Заявление можно подать либо в бумажном формате, либо в электронном. В первом случае допускается как личная подача документа при посещении налоговой, так и через представителя. Кроме того, его можно отправить по почте заказным письмом с описью вложения. В электронном формате заявление можно подать либо по ТКС, либо в личном кабинете налогоплательщика.

Дата подачи заявления – это день, в который был предоставлен документ.

Учреждение, в которое можно обратиться за патентом, зависит от территории проведения строительных работ и места регистрации ИП:

  • Если работы будут осуществляться в Москве, Санкт-Петербурге или Севастополе, то нужно прийти в любую налоговую инспекцию города.
  • Если деятельность ведется по месту проживания, то обратиться необходимо в налоговую инспекцию по месту регистрации.
  • Для работы в том же субъекте, где ИП зарегистрирован в качестве плательщика ПСН, нужно будет посетить ИФНС по месту учета плательщика ПСН.
  • Если работа осуществляется в ином регионе (не по месту жительства и не по месту регистрации ИП), то местом обращения за патентом может стать любая налоговая данного субъекта.

Решение о выдаче патента будет отправлено в течение 5 рабочих дней с даты подачи заявления. Если налоговая служба отказывает ИП в переходе на ПСН, она должна сослаться на конкретные причины.

Как перейти на патент на строительные работы в 2023 году

Для перехода на патентную систему физлицу ничего не нужно, кроме заявления. При этом некоторые сотрудники ИФНС запрашивают копии документов, определяющие площадь помещений, которые сдаются в аренду предпринимателем, или другие справки, позволяющие более точно рассчитать стоимость патента. Однако в законодательстве таких требований не предусмотрено.

Коды ОКВЭД для патента на строительные работы

Коды ОКВЭД – это цифровые обозначения видов деятельности, которые необходимо указать предпринимателю при регистрации бизнеса. После этого налоговая служба должна вписать полученные коды в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Владельцу бизнеса необходимо указать коды для основного и вспомогательных видов деятельности. Данная информация может потребоваться государственным органам и контрагентам, чтобы определить, чем занимается ИП.

Коды ОКВЭД для патента на строительные работы

Основным может быть только один вид деятельности. В качестве вспомогательных допускается выбирать сразу несколько вариантов. Они необходимы для того, чтобы уточнить и расширить основное направление, указанное предпринимателем. Кроме того, их вписывают с целью будущего расширения бизнеса.

Если речь идет о деятельности, связанной с ремонтом помещений под ключ или выполнением отдельных строительных работ, то в качестве основного можно указать код 43.39 — «Производство прочих отделочных и завершающих работ». Если же осуществляется строительство домов, то основным можно выбрать код 41.20 — «Строительство жилых и нежилых зданий». В качестве вспомогательных указываются следующие варианты:

  • 10 — «Разработка строительных проектов»;
  • 12 — «Подготовка строительной площадки»;
  • 32.3 — «Производство работ по внутренней отделке зданий»;
  • 21 — «Строительство инженерных коммуникаций для водоснабжения и водоотведения, газоснабжения»;
  • 22 — «Производство санитарно-технических работ, монтаж отопительных систем и систем кондиционирования воздуха»;
  • 30 — «Деятельность по благоустройству ландшафта»;
  • 32.2 — «Работы по установке внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенного кухонного оборудования».

Часто задаваемые вопросы о патенте на строительные работы

  • Кем может быть получен патент на строительные работы?

На патентный режим может перейти только ИП (вне зависимости от того, когда он был зарегистрирован). Физлицу нужно подать в ФНС заявление по форме 26.5-1, утвержденной приказом ФНС РФ от 9 декабря 2020 года № КЧ-7-3/891@. Есть несколько способов подачи: личное посещение налоговой службы, отправка по почте, передача в режиме онлайн.

  • Может ли ИП, перешедший на ПСН при ведении строительной деятельности, взять субподрядчика?

Это возможно только в том случае, если субподрядчик имеет статус физического лица. 

ИП может нанимать работников по трудовому договору. Кроме того, допускается прием на работу по гражданско-правовому договору. При этом количество сотрудников ограничено: не более 15 человек. Это требование указано в пункте 5 статьи 346.43 Налогового кодекса. Если предприниматель нарушит данное правило, его могут лишить возможности использовать патентный режим.

  • Можно ли снизить стоимость патента?

Да, для этого владельцу бизнеса нужно будет подать заявление по форме КНД 1112021 в то отделение налоговой, которое выдало патент. При этом стоимость патента можно уменьшить полностью или частично. Это указано в статье 346.51 Налогового кодекса. ИП, который не привлекает наемных работников, имеет возможность снизить налог до 0 рублей. Если же у предпринимателя есть наемные сотрудники, то налог может быть снижен на 50 %.

Часто задаваемые вопросы о патенте на строительные работы

Патент на строительные работы – это разрешение заниматься соответствующим видом деятельности. Для его получения необходимо соблюсти ряд требований и написать заявление. Деятельность предпринимателя должна соответствовать указанному коду ОКВЭД.

Автор

Автор статьи Редакция сайта Академия Смеси

Читайте также

Контакты akademiasmesi
Офис: Москва, ул. Дорогобужская, д. 14
Производство и склад: Московская область, г.Балашиха, Монтажный проезд, владение 1
Телефон: +7 (495) 432-22-12
График работы:
ПН-ПТ с 09.00 до 19.00
Реквизиты организации:
ООО «Академия смеси»
ИНН: 5001139741
КПП: 500101001
НАПИШИТЕ НАМ

Марина Сапелкина
Менеджер по продажам
Марина Сапелкина печатает ...
Получить
коммерческое
предложение
Напишите
письмо на почту